Ondernemersbelasting uitgelegd: wat je betaalt en waarom

Ondernemersbelasting is voor veel starters een onduidelijk onderwerp. Je begint een bedrijf, verdient geld, en dan? Plotseling krijg je te maken met btw, inkomstenbelasting en allerlei andere verplichtingen. Het lijkt ingewikkeld, maar als je weet hoe het werkt, valt het reuze mee. In deze tekst lees je welke belastingen voor ondernemers gelden, hoe je ermee omgaat en wat je kunt verwachten.

Btw: de belasting die je doorberekent aan klanten

De meeste ondernemers hebben te maken met btw, ook wel omzetbelasting genoemd. Je rekent btw in rekening bij je klanten en draagt dat bedrag af aan de Belastingdienst. Je bent dus eigenlijk een tussenstation. Het standaardtarief is 21 procent, maar voor sommige producten en diensten geldt een lager tarief van 9 procent, zoals voor voedsel en geneesmiddelen. Er zijn ook situaties waarbij het nultarief geldt, bijvoorbeeld bij export naar het buitenland. Belangrijk om te weten: de btw die je zelf betaalt over inkopen voor je bedrijf, mag je aftrekken van de btw die je moet afdragen. Zo betaal je per saldo alleen belasting over de toegevoegde waarde die jij levert. Doe je je btw-aangifte op tijd? Dan voorkom je boetes en onnodige extra kosten.

Inkomstenbelasting voor zelfstandigen en zzp’ers

Als zelfstandige of zzp’er betaal je inkomstenbelasting over je winst. Winst is wat er overblijft nadat je alle zakelijke kosten hebt afgetrokken van je omzet. De Belastingdienst hanteert belastingschijven: hoe meer je verdient, hoe hoger het percentage dat je betaalt. Tegelijk zijn er aftrekposten speciaal voor ondernemers. Denk aan de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling. De zelfstandigenaftrek verlaagt je belastbare winst met een vast bedrag per jaar. De mkb-winstvrijstelling geeft je daarna nog eens een extra vrijstelling van 13,31 procent over de resterende winst. Voorwaarde voor de zelfstandigenaftrek is dat je minimaal 1.225 uur per jaar in je onderneming werkt. Dit heet het urencriterium. Door slim gebruik te maken van deze regelingen, betaal je als ondernemer minder belasting dan je misschien verwacht.

Vennootschapsbelasting bij een bv of nv

Niet elke ondernemer werkt als eenmanszaak of in een vennootschap onder firma. Wie een besloten vennootschap (bv) of naamloze vennootschap (nv) heeft, betaalt vennootschapsbelasting in plaats van inkomstenbelasting. Dit is een belasting die de onderneming zelf betaalt over haar winst. Tot een winst van 200.000 euro per jaar geldt een tarief van 19 procent. Over het gedeelte daarboven betaal je 25,8 procent. Als directeur-grootaandeelhouder, kortweg dga, heb je ook nog te maken met loonbelasting over je eigen salaris en mogelijk dividendbelasting als je geld uit de bv haalt. De bv-structuur kan bij hogere winsten voordelig uitpakken, maar het brengt ook meer administratieve verplichtingen met zich mee. Het is verstandig om dat goed te laten doorrekenen voordat je voor deze rechtsvorm kiest.

Overige heffingen waar ondernemers mee te maken krijgen

Naast de bekende belastingen zijn er nog andere heffingen die voor ondernemers kunnen gelden. Zo betalen werkgevers loonheffingen voor hun personeel. Dit bestaat uit loonbelasting en premies volksverzekeringen die je inhoudt op het salaris van je medewerkers, plus de premies werknemersverzekeringen die je als werkgever zelf afdraagt. Ook als je geen personeel hebt, kan er sprake zijn van andere verplichtingen. Denk aan de inkomensafhankelijke bijdrage voor de Zorgverzekeringswet, die zelfstandigen zelf moeten betalen. Verder zijn er soms lokale heffingen, zoals de onroerendezaakbelasting als je een bedrijfspand bezit. Een goede boekhouding helpt je om alle verplichtingen bij te houden en niets te vergeten. Veel ondernemers kiezen er daarom voor om samen te werken met een accountant of boekhouder.

Veelgestelde vragen over belasting voor ondernemers

Wanneer ben ik verplicht btw-aangifte te doen?
Je bent verplicht btw-aangifte te doen zodra je bij de Belastingdienst geregistreerd staat als btw-plichtige ondernemer. De aangifte doe je meestal per kwartaal, maar soms per maand of per jaar. De Belastingdienst laat je weten welke termijn voor jou geldt.

Hoeveel belasting betaal ik als startende ondernemer?
Hoeveel belasting je als startende ondernemer betaalt, hangt af van je winst. In de eerste jaren is de winst vaak laag, waardoor je weinig of geen belasting betaalt. Tegelijk heb je recht op aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, wat je belastingdruk verder verlaagt.

Wat is het verschil tussen winst en omzet bij belasting?
Het verschil tussen winst en omzet is belangrijk voor de belastingberekening. Omzet is het totale bedrag dat je verdient met je bedrijf. Winst is wat er overblijft na aftrek van alle zakelijke kosten, zoals inkopen, huur en abonnementen. Je betaalt inkomstenbelasting over de winst, niet over de omzet.

Moet ik als zzp’er zelf zorgen voor pensioen en ziektekostenverzekering?
Als zzp’er bouw je niet automatisch pensioen op en val je niet onder de werknemersverzekeringen. Je regelt dit zelf. Dat betekent dat je zelf spaart of belegt voor later, en zelf een arbeidsongeschiktheidsverzekering afsluit als je dat wilt. De kosten hiervoor zijn soms aftrekbaar als zakelijke kosten.