Is omzet inclusief btw of exclusief btw?

Omzet is normaal gesproken exclusief btw. De btw die je aan je klanten rekent, ontvang je wel op je rekening, maar telt niet mee als omzet. Je draagt die btw via je btw-aangifte af aan de Belastingdienst, nadat je de btw hebt afgetrokken waarop je recht hebt.

Dit geldt bijvoorbeeld als je als zzp’er of met een bedrijf producten of diensten verkoopt. Het bedrag dat je klant betaalt, is dus meestal hoger dan de omzet die je boekt.

Is omzet inclusief btw op je factuur?

Op een factuur staan meestal zowel het bedrag exclusief btw als het totaalbedrag inclusief btw. Voor je omzet gebruik je het bedrag exclusief btw.

Stel dat je een dienst verkoopt voor € 100 exclusief 21% btw. Je klant betaalt dan € 121. Van dat bedrag is € 100 je omzet en € 21 de btw die je in rekening brengt. Die € 21 is geen extra opbrengst voor je bedrijf.

Ontvang je vooral betalingen van consumenten? Dan zie je vaak prijzen inclusief btw. Ook dan haal je de btw uit het verkoopbedrag om je omzet te bepalen.

Omzet en btw in je administratie

In je administratie houd je de omzet en de berekende btw apart bij. Bij je btw-aangifte geef je de omzet exclusief btw en de bijbehorende btw-bedragen op in de juiste rubrieken.

De btw die je over zakelijke aankopen betaalt, mag je onder voorwaarden aftrekken. Daardoor is het bedrag dat je aan de Belastingdienst betaalt niet altijd gelijk aan alle btw die je klanten in rekening hebt gebracht. Is je aftrekbare btw hoger dan de verschuldigde btw, dan kun je geld terugkrijgen.

Een factuur die nog niet is betaald, kan al meetellen voor je omzet en btw-aangifte. Dat hangt af van de regels die voor jouw administratie gelden. Werk je met het factuurstelsel, dan is de factuurdatum daarbij meestal leidend.

Omzet zonder btw bij vrijstelling of de KOR

Niet iedere verkoop bevat btw. Valt een product of dienst onder het 0%-tarief, dan bereken je geen btw aan de klant. De verkoop telt wel mee als omzet. Je kunt bij het 0%-tarief meestal de btw op bijbehorende zakelijke kosten aftrekken.

Bij een btw-vrijstelling bereken je ook geen btw, maar mag je de btw op kosten voor die vrijgestelde omzet meestal niet aftrekken. Doe je mee aan de kleineondernemersregeling (KOR), dan breng je voor je activiteiten die onder die regeling vallen geen btw in rekening. Ook kun je de btw op de bijbehorende kosten niet aftrekken.

Omzet is niet hetzelfde als winst

Je omzet exclusief btw is nog niet het bedrag dat je overhoudt. Voor de winst trek je de zakelijke kosten van je omzet af. Daarna kunnen nog fiscale correcties en belastingen volgen. Btw op kosten die je niet mag aftrekken, kan wel onderdeel van die kosten zijn.

Kijk bij een overzicht daarom naar het bedrag exclusief btw als je je omzet wilt weten. Gebruik je een totaal inclusief btw, dan tel je anders geld mee dat niet tot je omzet behoort.