Ondernemersbelasting uitgelegd: wat betaal je als ondernemer?

Als ondernemer betaal je niet één soort belasting, maar meerdere. Ondernemersbelasting is geen officiële term voor één heffing, maar de verzamelnaam voor alle belastingen die jij als ondernemer moet afdragen aan de Belastingdienst. Welke belastingen dat precies zijn, hangt af van je rechtsvorm en hoe je bedrijf is ingericht.

Welke belastingen vallen onder ondernemersbelasting?

De meeste ondernemers hebben te maken met twee hoofdsoorten belasting: inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting, en btw. Daarnaast kunnen er andere heffingen meespelen, afhankelijk van je situatie.

Als je een eenmanszaak of vof hebt, betaal je inkomstenbelasting over de winst die je maakt. Je geeft de winst op in je aangifte inkomstenbelasting. Ben je eigenaar van een bv of nv, dan betaalt de bv zelf vennootschapsbelasting over de winst. Jij betaalt als directeur-grootaandeelhouder vervolgens inkomstenbelasting over het salaris dat je ontvangt.

Btw, ook wel omzetbelasting genoemd, is een belasting die je bij klanten in rekening brengt. Je int de btw als het ware namens de overheid. Periodiek, meestal per kwartaal, draag je het verschil af tussen de btw die je hebt ontvangen en de btw die je zelf hebt betaald op zakelijke kosten. Dit doe je via de btw-aangifte.

Inkomstenbelasting als zzp’er of eenmanszaak

Ben je zzp’er of heb je een eenmanszaak? Dan is de winst uit je onderneming gewoon onderdeel van je inkomen. Je betaalt daarover inkomstenbelasting, net als iemand in loondienst dat doet over zijn salaris. Het verschil is dat er geen werkgever de belasting voor je inhoudt. Je reserveert dat zelf en doet eens per jaar aangifte inkomstenbelasting.

Als fiscaal ondernemer heb je recht op verschillende aftrekposten. Denk aan de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling. Die verlagen je belastbare winst, waardoor je minder belasting betaalt. Om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek moet je voldoen aan het urencriterium: je moet minimaal 1.225 uur per jaar in je onderneming werken.

Hoe werkt btw afdragen?

De meeste ondernemers rekenen btw in rekening aan hun klanten. Het gangbare btw-tarief is 21 procent. Voor sommige producten en diensten geldt een lager tarief van 9 procent, zoals voor voedsel, geneesmiddelen en bepaalde diensten. Er bestaat ook een nultarief, dat geldt bijvoorbeeld bij export buiten de EU.

Het is handig om het bedrag dat je aan btw hebt ontvangen apart te houden op je bankrekening. Zo kom je niet voor verrassingen te staan op het moment dat je de btw-aangifte doet. Wanneer je meer btw hebt betaald dan ontvangen, kun je het verschil terugvragen van de Belastingdienst.

Wat is ondernemersbelasting bij een bv?

Heb je je bedrijf ondergebracht in een bv? Dan gelden andere regels. De bv is een aparte rechtspersoon en betaalt zelf vennootschapsbelasting over de behaalde winst. Als directeur-grootaandeelhouder ben je verplicht jezelf een salaris te betalen. Over dat salaris betaal je inkomstenbelasting. Keer je ook dividend uit aan jezelf als aandeelhouder, dan betaal je daar aanmerkelijkbelangheffing over. Dit maakt de belastingstructuur bij een bv iets ingewikkelder dan bij een eenmanszaak.

Praktische checklist: dit moet je als ondernemer regelen

• Schrijf je in bij de Kamer van Koophandel en zorg dat je een btw-nummer hebt.
• Houd je administratie bij: bewaar alle facturen, bonnen en bankafschriften.
• Reserveer een deel van je omzet voor btw en inkomstenbelasting.
• Doe je btw-aangifte op tijd, meestal elk kwartaal.
• Doe jaarlijks aangifte inkomstenbelasting en geef je winst op.
• Controleer of je recht hebt op aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek.
• Overweeg een boekhouder of boekhoudprogramma als je er zelf niet uitkomt.

Hoe voorkom je problemen met de Belastingdienst?

De meeste problemen ontstaan doordat ondernemers te weinig reserveren of te laat aangifte doen. Zorg dat je altijd weet wanneer de deadlines zijn. Bij te late aangifte of te late betaling kan de Belastingdienst een boete opleggen. Plan vooruit en zet belastingdeadlines vast in je agenda. Als je denkt dat je de aanslag niet kunt betalen, neem dan tijdig contact op met de Belastingdienst. Je kunt in sommige situaties uitstel of een betalingsregeling aanvragen.

Goed inzicht in je ondernemersbelasting voorkomt onaangename verrassingen. Weet je wat je moet betalen, wanneer je het moet betalen en welke aftrekposten voor jou gelden, dan houd je meer over van wat je verdient.

Veelgestelde vragen

Moet ik als startende ondernemer meteen btw afdragen?
Ja, zodra je bij de Belastingdienst bent geregistreerd als ondernemer voor de btw, ben je verplicht btw in rekening te brengen en af te dragen. Dit geldt vrijwel direct na je inschrijving bij de KvK. Er is wel een uitzondering: de kleineondernemersregeling (KOR). Als je verwacht minder dan 20.000 euro omzet per jaar te maken, kun je je aanmelden voor de KOR en hoef je geen btw te berekenen aan klanten.

Hoe vaak moet ik aangifte doen als ondernemer?
Als ondernemer doe je meestal elk kwartaal btw-aangifte. De inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting geef je eens per jaar aan. De exacte deadlines staan op de website van de Belastingdienst en kunnen per situatie verschillen.

Wat is het verschil tussen inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting?
Inkomstenbelasting betaal jij als persoon over je winst of salaris. Dat geldt voor zzp’ers en eenmanszaken. Vennootschapsbelasting betaalt een bv of nv als bedrijf over de winst die het bedrijf maakt. De bv is een aparte rechtspersoon, dus de belasting wordt op naam van het bedrijf geheven, niet op naam van de eigenaar.

Kan ik zakelijke kosten aftrekken van mijn belasting?
Ja, zakelijke kosten mag je aftrekken van je winst. Denk aan kosten voor apparatuur, kantoorbenodigdheden, reiskosten en abonnementen die je voor je bedrijf gebruikt. Die aftrek verlaagt je belastbare winst, waardoor je minder ondernemersbelasting betaalt. Bewaar altijd je bonnen en facturen als bewijs.